Come scegliere il 3° pilastro A giusto!

Se c'è un'area in cui è difficile fare una scelta è nell'area di 3^e pilastro A. Le soluzioni sono molteplici e il mercato è pieno di soluzioni molto diverse, ma molto difficili da confrontare.

L'obiettivo di questa Newsletter è quello di fornire alcuni utili promemoria sui nostri fedeli lettori sull'argomento.

Che senso ha abbonarsi a un 3^e pilastro A?

Il 3^e Il pilastro A fa parte del sistema pensionistico svizzero, a livello di pensione individuale facoltativa che beneficia di agevolazioni fiscali. Fornisce reddito o ricchezza aggiuntivi per finanziare il nostro fabbisogno pensionistico. Perché è ancora necessario ricordare che i servizi di 1^lui (AVS) e 2^e I pilastri (LPP) non sono sufficienti nella maggior parte dei casi a soddisfare il fabbisogno annuale di liquidità una volta andati in pensione?

Quali soluzioni esistono sul mercato?

Banche e Assicurazioni offrono soluzioni di 3^e pilastro A.

Le banche limitano la copertura ai risparmi pensionistici. Ciò significa che ogni franco investito verrà restituito in capitale al momento del pensionamento.

L'assicurazione offre anche una copertura in caso di morte e/o invalidità, talvolta aggiungendosi utilmente ai benefici insufficienti dell'1^lui e 2^e pilastri. In questo caso l'intero premio non è destinato ai risparmi pensionistici. Una parte di questa somma viene utilizzata per coprire i rischi.

Per quanto riguarda i possibili investimenti, le soluzioni sono molteplici. I più cauti opteranno per una soluzione in contanti, attualmente molto mal pagata (circa lo 0,3% fino ad oggi). Una persona che ha un lungo orizzonte di investimento opterà più facilmente per un investimento dei propri risparmi 3^e pilastro A nel mercato dei capitali con un profilo di rischio che va da basso a dinamico.

Troppo spesso sentiamo dire che le soluzioni bancarie sono più vantaggiose. Noi di Impact affermiamo che le soluzioni si completano a vicenda in modo utile. In molti casi, le soluzioni assicurative forniscono preziosi vantaggi aggiuntivi agli assicurati che, senza di esse, potrebbero trovarsi in una situazione di bisogno in caso di rischio.

Come viene finanziato un 3^e pilastro A e quali sono i vantaggi fiscali?

Di norma contribuiamo a 3^e pilastro A annualmente.

Una persona affiliata a un fondo pensione (LPP) può richiedere una detrazione dal reddito imponibile fino a CHF 7.056/anno (nel 2023), mentre la persona attiva non affiliata può contribuire fino al 20% del proprio reddito, ma a un massimo di CHF 35.280/anno. A seconda dell'ammontare del reddito imponibile, la plusvalenza fiscale può ammontare a più del 40% del premio pagato. In Svizzera, quando si preleva un capitale (generalmente al momento del pensionamento), esiste un'imposta unica separata dagli altri redditi, con una percentuale interessante di circa il 10% in media.

Più raramente riusciremo a trovare soluzioni 3^e pilastro A sotto forma di bonus unico. In questo caso forniamo capitale 3^e pilastro A esistente per una soluzione assicurativa (senza altri contributi futuri). Alcune compagnie assicurative oggi offrono alternative garantite molto competitive rispetto alle soluzioni in contanti a bassa retribuzione.

Possiamo optare per diverse soluzioni 3^e pilastro A in parallelo? Utilità e limiti?

In pratica, questo è ciò che vediamo. A volte abbiamo persino incontrato clienti che si erano abbonati a Five 3s^e pilastro A contanti presso lo stesso istituto bancario, con l'idea di detrarli da anni fiscali diversi a partire da cinque anni prima del raggiungimento dell'età pensionabile ordinaria, con l'obiettivo di limitare la tassazione in uscita.

Noi di Impact restiamo cauti su questa questione. Le autorità fiscali potrebbero essere critiche nei confronti di un contribuente di questo tipo, sostenendo che l'unico obiettivo di avere più soluzioni 3A è quello di poterle distribuire nel tempo e quindi risparmiare sulle tasse quando vengono ritirate.

Diverse soluzioni possono essere giustificate se non dal punto di vista fiscale. Ciò avviene in caso di diversificazione tra più fornitori (banche e assicurazioni) e in caso di diversificazione degli investimenti (liquidità e investimenti in fondi). Da questa angolazione, avere diversi 3^e i pilastri A sono meno soggetti alle critiche delle autorità.

È possibile un riscatto dagli anni passati (non contributivo)?

Al momento in cui scrivo questa Lettera, no! Un anno senza contributi è un anno sprecato!

Allo stato attuale delle informazioni in nostro possesso, a partire dal 2024 sarà possibile effettuare acquisti nelle soluzioni 3^e pilastro A, ma i loro importi saranno fortemente limitati e quindi molto meno interessanti di quelli che possono essere erogati all'interno del vostro fondo pensione.

E i contributi dei lavoratori transfrontalieri?

Con la riforma della ritenuta alla fonte, molti lavoratori transfrontalieri hanno abbandonato i loro contributi a 3^e pilastro A. È vero che le informazioni non erano facili da capire e molte compagnie assicurative hanno semplicemente smesso di "vendere" soluzioni 3^e pilastro A per i lavoratori transfrontalieri attivi in Svizzera.

Per le persone attive in particolare a Ginevra e che hanno diritto allo status di quasi residente (almeno il 90% del loro reddito è imponibile in Svizzera), possono richiedere la successiva tassazione ordinaria (TOU) fino al 31 marzo dell'anno successivo e richiedere le stesse detrazioni di un contribuente ordinario.

Iscrizione ad una soluzione 3^e il pilastro A è tutt'altro che banale e la sua scelta dipenderà principalmente dalla tua situazione e dalle tue esigenze.

 Noi di Impact FE ti guideremo in modo indipendente nella scelta di ciò che più si adatta a te. Non esitate a contattarci! Per maggiori dettagli sulla nostra offerta di servizi, visita il nostro sito all'indirizzo www.impact-fe.ch !