Come risparmiare sulla dichiarazione dei redditi? – Tutti i nostri consigli

Presentare la dichiarazione dei redditi si rivela un processo complicato, soprattutto se si cerca di farlo senza l'aiuto di uno consulente fiscale professionale. Inoltre, il sistema fiscale svizzero è molto complesso: ciascuno dei 26 cantoni ha le proprie leggi fiscali e diversi obblighi fiscali su reddito, patrimonio, eredità e utili.    

Alla fine di questo processo, è naturale che ti poni domande come:

• Ho compilato correttamente la mia dichiarazione dei redditi?
• Ho fatto abbastanza per ottimizzare i miei obblighi fiscali?
• Cosa avrei potuto fare di più per risparmiare le tasse?

Risparmiare sulle tasse ti consente di accumulare risparmi per una pensione sicura e confortevole. Assumere un professionista ti aiuterà a ottimizzare la tua dichiarazione dei redditi per l'anno in corso e a risparmiare sulle tasse.  

Tuttavia, se vuoi presentare la dichiarazione dei redditi senza l'aiuto di un consulente fiscale, risparmiando tasse, leggi questo articolo. Il nostro team di consulenti fiscali esperti condivide con voi importanti consigli sulla pianificazione fiscale tenendo conto delle leggi fiscali svizzere.

In Svizzera la tassazione avviene a 3 livelli: federale, cantonale e comunale, offrendo diverse possibilità di risparmio fiscale. Le norme fiscali differiscono da un cantone all'altro. L'importo delle tue tasse dipende da diversi fattori come

• il tuo reddito
• la tua eredità
• la tua lungimiranza  
• se sei un inquilino o un proprietario
• il tuo stato civile
• il tuo luogo di residenza
• il numero di figli che hai

Con questo in mente, determiniamo le spese che possono essere detratte dal reddito imponibile e come puoi accumulare i tuoi risparmi con un impatto fiscale minimo.

Spese deducibili nel contesto della previsione e dell'assicurazione

Contributi al pilastro 3a

Per ridurre il carico fiscale, la soluzione ideale è l'assicurazione privata o il pilastro 3a. Sappiamo già che con l'imposta svizzera sul reddito tutto ciò che guadagni è tassabile. Tuttavia, la grande maggioranza delle persone non sa che i contributi del Pilastro 3a possono essere interamente detratti dalle tasse. Pagando la franchigia massima su un terzo pilastro (attualmente CHF 6.883), è possibile ridurre notevolmente il carico fiscale (fino a CHF 3.000 all'anno). Se hai un'assicurazione privata contro gli infortuni o un'assicurazione sulla vita, puoi anche detrarre i premi corrispondenti dalle tasse a seconda del cantone di residenza.  

Redenzione in 2^e pilastro o il fondo pensione o il pensione professionale (LPP)

Anche i rimborsi o i pagamenti aggiuntivi al tuo fondo pensione professionale (CP) possono essere detratti dal reddito imponibile. Rimborsi facoltativi in 2^e i pilastri sono utili se si hanno lacune pensionistiche. In questo caso, poiché non riceverai gli importi massimi una volta raggiunta l'età pensionabile, puoi riacquistare gli anni e pagarli il 2^e pilastro. Un altro vantaggio è la possibilità di beneficiare di un'aliquota fiscale ridotta in caso di prelievo di capitale

Buono a sapersi: In linea di principio, l'amministrazione fiscale somma l'importo dei prelievi (dal patrimonio CP, dai benefici acquisiti e dal pilastro 3a) effettuati nello stesso anno, compresi quelli effettuati dal coniuge, per determinare l'imposta dovuta. Pertanto, per limitare l'aumento delle tasse, ti consigliamo di distribuire i tuoi prelievi su più anni anziché effettuarli tutti in una volta, entro i limiti stabiliti dalla legge.  

Contributi AVS o 1^lui pilastro

In caso di lacune nei contributi AVS (assicurazione vecchiaia e superstiti), questi possono essere pagati entro cinque anni e vengono anche detratti dalle tasse.  

Risparmio fiscale in pensione

È possibile risparmiare sulle tasse anche durante la pensione, ma il principio di ottimizzazione fiscale si applica in modo diverso. Per risparmiare sulle tasse, devi prima decidere come vuoi ottenere il pagamento dei tuoi beni pensionistici dal tuo fondo pensione: sotto forma di capitale o rendita. Il pagamento in conto capitale con consumo annuo pianificato è più favorevole dal punto di vista fiscale. La rendita pagata dal fondo pensione è tassata come reddito nella sua interezza. I pagamenti in conto capitale, invece, sono tassati una sola volta, separatamente dagli altri redditi e con un'aliquota fiscale inferiore.  

Alcuni Cantoni concedono un regime fiscale vantaggioso ad altre alternative alla pensione professionale.

È sempre meglio esaminare i bilanci finanziari del tuo piano LPP con un consulente finanziario esperto. Impact FE ti fornisce preziosi consigli sulla previdenza professionale. Leggi il nostro ultimo articolo su questo argomento.

Risparmio fiscale per i proprietari di immobili

Se possiedi una casa o un appartamento, puoi detrarre dalle tasse i costi di manutenzione della casa.

Costi di ristrutturazione sono deducibili sia sotto forma di somma forfettaria fissata in base all'età dell'edificio (tra il 10 e il 20% del valore locativo per la Confederazione e la maggior parte dei Cantoni) sia sotto forma di costi effettivamente sostenuti. Se i lavori di ristrutturazione mirano a preservare il valore della casa, a risparmiare energia o a proteggere l'ambiente, sono interamente deducibili dalle tasse. Alcuni Cantoni sono anche più accomodanti di altri nell'accettare determinati costi specifici, come la manutenzione del giardino.

Nel caso di uno mutuo, il suo importo viene detratto dalla fortuna. Ciò che è anche interessante è che gli interessi ipotecari possono essere ulteriormente detratti dal reddito imponibile. È quindi consigliabile pensare di ripagare il debito ipotecario, poiché ciò non farebbe altro che aumentare il carico fiscale. D'altro canto, è importante che il valore del debito venga adattato al livello di reddito una volta raggiunta la pensione. In caso di ammortamento del debito ipotecario richiesto dal creditore, ammortamento indiretto o rimborso tramite 3^e è preferibile il pilastro. Ciò ti consentirà di mantenere un equilibrio costante tra il debito ipotecario e l'importo degli interessi ipotecari deducibili dal reddito imponibile. Per i proprietari di appartamenti, di solito è possibile detrarre dalle tasse gli importi versati nel fondo di ristrutturazione.

Per chi considera vendere la loro proprietà, l'imposta su eventuali plusvalenze varierà a seconda della durata della proprietà. A volte può essere una buona idea aspettare un anno per beneficiare di una fascia fiscale più bassa. Per le persone che reinvestiscono il guadagno in una nuova casa principale, potrebbe essere richiesto un differimento fiscale.    

Per quanto riguarda i proprietari di un appartamento o di una seconda casa, le spese di manutenzione che sostengono sono deducibili. Se affitti il tuo alloggio, tutti i costi sostenuti sono deducibili nella misura in cui sono legati all'acquisizione di redditi da locazione.  

Spese professionali deducibili

In Svizzera ci sono molte spese aziendali che possono essere dedotte dalle tasse come  

• spese di viaggio tra casa e lavoro (fino a CHF 3.000 all'anno indipendentemente dalla modalità di trasporto)
• pasti all'aperto (fino a CHF 3.200 all'anno)
• la mensa o i contributi del datore di lavoro (fino a CHF 1600 all'anno)
• altre spese professionali
• costi di sviluppo e formazione

Per trarne vantaggio, è importante conservare con cura le ricevute, in particolare per importi elevati, e allegarle alla dichiarazione dei redditi.

Risparmio fiscale nei rapporti familiari  

Detrazioni per figli

La legge fiscale svizzera prevede la detrazione di un certo importo dal reddito per il mantenimento dei figli minorenni. Inoltre, per i bambini di età superiore ai 18 anni, puoi comunque beneficiare di sgravi fiscali se sono ancora in formazione. Anche le spese per l'assistenza all'infanzia da parte della famiglia o dell'asilo nido sono deducibili dalle tasse entro certi limiti.

Tassazione delle coppie sposate

Le coppie sposate o i partner registrati con due stipendi spesso pagano più tasse. Per le coppie con redditi elevati più o meno equivalenti si applica la “sanzione matrimoniale”: i due stipendi vengono sommati per il calcolo dell'imposta. La coppia subisce quindi un aumento delle tasse maggiore rispetto a quello che subirebbe se fossero tassati separatamente. La buona notizia è che la Confederazione prevede una detrazione sociale sul reddito di CHF 2.600 per le coppie sposate, i partner registrati e le famiglie monoparentali.

Pianificazione patrimoniale

Un altro modo per limitare la progressione fiscale è fare donazioni durante la tua vita ai tuoi figli che generalmente beneficiano di aliquote fiscali più basse. Ciò consente inoltre, a seconda dei Cantoni, di limitare l'imposta di successione se questa viene erogata direttamente, ad esempio nel Canton Vaud. In alcuni Cantoni esiste un limite all'importo delle donazioni esenti da imposte ai bambini (CHF 50.000). Come per la revoca della pensione, si raccomanda, a queste condizioni, di effettuare donazioni distribuite lungo tutta la vita.

Altri modi per ridurre il carico fiscale

Donazioni: donazioni effettuate a organizzazioni benefiche

Costi per malattia o salute: spese pagate dal paziente stesso, superiori ad una certa percentuale del reddito

In conclusione

Come abbiamo visto, ci sono molti modi per ottimizzare il carico fiscale:  

• effettuando rimborsi dal tuo fondo pensione. Così facendo, riallochi parte dei tuoi risparmi da beni esenti da imposte,  
• contribuendo al 3° pilastro e  
• concentrandosi principalmente sui termini di pagamento delle prestazioni di vecchiaia, degli immobili o delle donazioni

Seguendo questi suggerimenti, è quindi possibile avere un impatto significativo sulla tua fattura fiscale. Tutto ciò che serve è un'attenta pianificazione finanziaria per avere una buona visione.

Se hai dubbi e non sai come usufruire delle detrazioni fiscali e limitare la progressione fiscale, sarebbe saggio lavorare con un consulente finanziario esperto come Impact FE.

Effettueremo un'analisi complessiva della tua situazione finanziaria e dei tuoi progetti per orientare la tua pianificazione finanziaria in modo fiscalmente efficiente, in modo che tu possa beneficiare dei tuoi risparmi e andare in pensione in tutta tranquillità.

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