Assicurazione per i lavoratori autonomi

Molti lavoratori stanno pensando di fare il passo verso l'indipendenza. Sebbene questo cambiamento sia certamente molto entusiasmante, i cambiamenti relativi al nuovo status sono numerosi ed è importante considerarli il prima possibile per non ridurre la copertura del rischio, non abbreviare la pensione e soprattutto per non perdere l’opportunità di ottimizzazione fiscale.

"La mia pensione è affar mio", è l'argomentazione che sentiamo molto spesso quando dobbiamo consigliare un lavoratore autonomo che punta sulla vendita della sua attività a lungo termine, aspettandosi una plusvalenza. Tuttavia, da un lato, questa proiezione non è in alcun modo garantita, per non parlare dell'imposta imposta sulla trasmissione durante la transizione dalla ricchezza commerciale a quella privata.

Per ridurre al minimo le spiacevoli sorprese, è saggio optare per la lungimiranza.

3^il pilastro A? Affiliazione ad un fondo pensione che accetta lavoratori autonomi? Diamo un'occhiata ai punti fondamentali a cui un libero professionista deve prestare particolare attenzione:

AVS /AI /APG : L'affiliazione è obbligatoria per i lavoratori autonomi. Il fondo prescelto verifica se l’attività soddisfa i criteri di indipendenza e ne convalida lo status. I fondi di compensazione impiegano tempo per determinare i contributi effettivamente dovuti nel corso di un esercizio contabile, pertanto è necessario conservare riserve sufficienti per versare retroattivamente i contributi obbligatori. L'aliquota contributiva per i lavoratori autonomi varia a seconda del fatturato realizzato. Infine, se il lavoratore autonomo impiega personale, ha l'obbligo di unirsi a loro e di versare i propri contributi.

LPP : per gli indipendenti è facoltativo! Ma rinunciare a un’affiliazione priva un lavoratore autonomo di coprirsi dai rischi di morte/invalidità e di accumulare risparmi pensionistici confortevoli.

Può scegliere di aderire ad un'associazione professionale di cui fa parte il suo ramo di attività e che dispone di un proprio istituto di previdenza. In alternativa, è possibile optare per un fondo pensione che accetti lavoratori autonomi. È opportuno effettuare un confronto tra i diversi piani pensionistici offerti, i loro costi e le prestazioni erogate.

Se il lavoratore autonomo impiega personale, sarà tenuto ad unirlo alla LPP per qualsiasi reddito superiore a CHF 22.050.- e a condizione che il contratto di lavoro abbia una durata superiore a tre mesi.

Perdita di guadagno: l'assicurazione contro gli infortuni è obbligatoria, anche per il personale. Si prega di notare che questa copertura non copre la perdita di guadagni a seguito di un incidente. Per proteggerti dalla perdita di reddito, dovrai prendere in considerazione un'assicurazione privata contro la perdita di guadagno. Anche l'assicurazione contro la perdita di guadagno in caso di malattia può apportare qualche beneficio.

 3^il Pilastro A : facoltativo e individuale, con significative detrazioni fiscali

Anche gli indipendenti possono optare per un 3^il pilastro A. Il contributo massimo ammonta a CHF 7.056 per un lavoratore autonomo iscritto ad un fondo pensione, deducibile dal reddito imponibile. In caso di mancata affiliazione alla LPP, il 20% del reddito annuo può essere versato a 3^il pilastro A fino a CHF 35.280.- all'anno.

Alcune compagnie assicurative offrono anche una copertura in caso di morte e invalidità supportata da 3^il pilastro A, che può essere di certo interesse per un lavoratore autonomo non affiliato alla LPP o che non raggiunge una soglia di reddito sufficiente a giustificare l'affiliazione ad una Fondazione di Previdenza di 2^e pilastro.

In alcuni cantoni, il 3°^il Anche il pilastro B (pensione gratuita) presenta alcuni vantaggi fiscali, offrendo al contempo una copertura per invalidità e morte.

3^il pilastro A? LPP o entrambi?

 Le soluzioni sono numerose e a volte è difficile fare questa scelta. Un lavoratore autonomo il cui reddito annuo è inferiore a CHF 176.000 può semplicemente optare per una grande soluzione 3^il pilastro A, poiché dal punto di vista economico e fiscale è sufficiente il massimale contributivo di CHF 35.280. Se il suo reddito annuo supera CHF 176.000, sarebbe più opportuno aderire facoltativamente al secondo pilastro e accumulare un piccolo 3^il pilastro A con un contributo annuo di CHF 7.056. Ricordiamo che anche per i redditi più bassi, un 2^e il pilastro offre la possibilità di colmare le lacune contributive, cosa che non avviene ancora nel quadro di un 3^e pilastro A.

Noteremo però che i grandi 3^il il pilastro A è apprezzato per la sua flessibilità, per la possibilità che offre in caso di recesso anticipato e per il suo costo.

Alle scelte offerte dalle soluzioni pensionistiche si aggiungerà la questione dello status da adottare nell'ambito dell'attività lucrativa autonoma: ragione individuale? Sàrl? LEI?

In ogni caso è preferibile chiedere consiglio e i nostri consulenti sono a disposizione per valutare ogni situazione e fornire la consulenza giusta, senza alcun conflitto di interessi.