La prossima riforma dell'AVS: quali conseguenze per gli svizzeri una volta adottata?

Dopo due simili tentativi falliti di riforma da parte del governo, AVS 21, una nuova proposta di riforma, ha molto da dimostrare. Il popolo voterà questa riforma a settembre. Una volta accettato, si prevede che AVS 21 verrà implementato gradualmente entro gennaio 2023.

A prima vista, la riforma proposta dal Consiglio federale mira a correggere lo squilibrio finanziario dell'AVS. L’imminente deficit nei finanziamenti AVS entro il 2029 si spiega con il fatto che il numero dei pensionati sta aumentando più rapidamente del numero dei lavoratori attivi (gran parte della popolazione si sta rapidamente avvicinando alla pensione – 65 anni). Questa tendenza mette a repentaglio il finanziamento delle pensioni di vecchiaia. In questo contesto, AVS 21 prevede di mantenere il livello delle pensioni di anzianità e di stabilizzare questo 1° pilastro della previdenza sociale svizzera.

A prima vista, l'iniziativa sembra promettente. Tuttavia, la maggior parte dei cittadini si trova ad affrontare domande riguardanti pianificare i propri risparmi, investimenti e beni, come ad esempio

• Quali modifiche propone la riforma dell'AVS 21?
• Chi sarà interessato dalle nuove misure?
• Cosa succede se voglio andare in pensione anticipatamente o ho intenzione di continuare a lavorare durante la pensione?
• Quale impatto avrà la riforma sul pagamento dei benefici acquisiti?

In questo articolo, gli specialisti pensionistici di Impact FE spiegano la complessità del meccanismo AVS, il suo funzionamento e le conseguenze della nuova riforma AVS 21.  

Che cosa è AVS?

L'AVS, ovvero l'assicurazione per la vecchiaia e i superstiti, mira a compensare parzialmente la perdita del reddito pensionistico dovuta all'età e alla morte. Si tratta di un'assicurazione obbligatoria e vitale per tutti nel contesto della pensione. La pensione di vecchiaia deve consentire all'assicurato di ritirarsi dalla vita lavorativa all'età prescritta, garantendo al tempo stesso la sicurezza materiale e la lungimiranza professionale durante il pensionamento. La pensione di reversibilità aiuta inoltre a evitare che la morte di un genitore o di un coniuge causi indebite sofferenze umane o difficoltà finanziarie.

Cosa propone la riforma dell’AVS 21?

Le misure proposte dalla riforma AVS 21 sono oggetto di numerosi dibattiti. Ecco una breve panoramica di ciò che propone la riforma:  

• Aumento dell'età pensionabile delle donne a 65 anni.  
• Concetto di età di riferimento (invece dell'età pensionabile ordinaria), uniforme per uomini e donne nell'AVS e nelle pensioni professionali obbligatorie.
• Opzioni pensionistiche più flessibili
• Incoraggiamento a proseguire l'attività professionale oltre l'età di riferimento  
• Aumento dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) di 0,4 punti percentuali

Chi sarà interessato da questa riforma e in che modo?

Le misure raccomandate da questa riforma potrebbero potenzialmente colmare le lacune contributive e migliorare le entrate che determinano il finanziamento dell’AVS. In quanto assicurazione obbligatoria, alcuni aspetti della riforma potrebbero quindi potenzialmente riguardare tutti.  

Impatto sulle donne

La riforma innalza l’età pensionabile per le donne da 64 a 65 anni. Di conseguenza, dovranno lavorare ancora un anno per ricevere la pensione di vecchiaia. La nuova età di riferimento entrerà in vigore un anno dopo l'attuazione della riforma e sarà applicata con incrementi di tre mesi all'anno. Se l'AVS 21 verrà approvato il 25 settembre, entrerà in vigore nel 2024 e l'età di riferimento sarà aumentata a 65 anni nel 2028 per le donne nate tra il 1961 e il 1969.

Per mitigare gli effetti di un ulteriore anno di lavoro, il Consiglio ha previsto alcune misure compensative per le donne della generazione transitoria di 9 anni (donne di età pari o superiore a 55 anni al momento dell'entrata in vigore della riforma).  

Tali misure includono:

• Un supplemento pensionistico vitalizia di CHF 160 al mese massimo per coloro che non ricevono anticipatamente la pensione. In caso di rinvio verranno corrisposti dei supplementi.
• Un tasso di riduzione della pensione anticipata più favorevole rispetto al sistema attuale per le donne che vanno in pensione all’età di 64 anni o prima. Questa misura faciliterà un pensionamento graduale anziché una pensione una tantum.
• Possibilità di pensionamento anticipato fino a tre anni (62 anni) per le donne della generazione di transizione.

Impatto su uomini e donne (non facenti parte della generazione di transizione)

Con il sistema attuale, le donne di 64 anni e gli uomini di 65 anni (età pensionabile ordinaria in entrambi i casi) hanno diritto alla pensione di vecchiaia. Gli assicurati possono iniziare a percepire la pensione da uno a due anni prima dell'età pensionabile ordinaria. D'altro canto, la pensione può essere differita per un massimo di cinque anni dopo l'età pensionabile ordinaria. La pensione viene ridotta del 6,8% se percepita un anno prima e del 13,6% se percepita due anni prima. In caso di differimento, la pensione aumenta del 5,2% dopo un anno, poi del 31,5% dopo cinque anni.

La nuova riforma offre maggiore flessibilità. L'AVS 21 prevede la possibilità di ricevere una pensione di vecchiaia tra i 63 e i 70 anni, nonché di anticipare o differire una parte della pensione (tra il 20 e l'80%) per uomini e donne.

I tassi di riduzione anticipata e di aumento tardivo saranno adeguati all'aspettativa di vita e ridotti di conseguenza, con riduzioni minori previste per i redditi bassi (RAM CHF 57.360). Tuttavia, questi adattamenti non sono previsti prima del 2027 e il Consiglio federale fisserà le nuove tariffe poco prima della loro introduzione.

L'AVS prevede un'agevolazione fiscale per i pensionati disabili che necessitano di aiuto regolare da parte di altri per le normali attività della vita. La riforma dell'AVS 21 propone che il periodo di attesa per avere diritto all'indennità AVS venga ridotto a sei mesi anziché a un anno, secondo la normativa vigente.

Per evitare difficoltà future, è importante iniziare a prepararsi alla pensione il prima possibile. La nostra consulenza specialistica ti aiuterà a sviluppare un solido piano pensionistico.

Impatto su coloro che desiderano continuare a lavorare oltre l'età pensionabile ’

I pensionati che continuano a lavorare potrebbero ora colmare le lacune contributive all’età pensionabile o aumentare l’importo della pensione fino al massimale previsto. Nel sistema attuale, i pensionati attivi non ricevevano una pensione più elevata (purché non rinviassero la pensione AVS) nonostante il pagamento dei contributi all'AVS (nella parte che supera i 1400 franchi al mese). La nuova riforma cercherà di migliorare questo punto e di incoraggiare la popolazione a rimanere attiva anche oltre l'età di riferimento.

Inoltre, i pensionati attivi potrebbero rinunciare al pagamento della franchigia e tenere conto dei contributi AVS versati dopo l’età di riferimento di 65 anni.    

Impatto sul pagamento del passaggio gratuito

Potrebbe essere più difficile rinviare la revoca dei benefici acquisiti. Se il Consiglio federale adegua l'ordinanza sulle prestazioni maturate nelle pensioni aziendali e professionali (proposta dalla riforma), gli assicurati potranno rinviare la revoca delle prestazioni maturate oltre l'età pensionabile solo se continueranno a esercitare un'attività lucrativa. Inoltre, le persone colpite potrebbero dover pagare più tasse.  

In questa fase è meglio rivolgersi ai consulenti patrimoniali e fiscali di Impact FE. Ti aiuteremo a comprendere le problematiche relative alla tassazione delle pensioni.

Impatto sui futuri pensionati

Il pensionamento parziale volontario è un'opzione già offerta da molte organizzazioni pensionistiche ai propri membri. Questa opzione sarà ora prescritta dalla legge e gli assicurati avranno quindi il diritto di andare in pensione parziale in un massimo di tre fasi.

L'aumento dell'IVA proposto riguarderà tutti i consumatori. Se questa misura consente di riequilibrare i fondi AVS, riguarda anche tutti i futuri beneficiari delle pensioni AVS. Un aumento dell'IVA di 0,4 punti percentuali per finanziare l'AVS aumenterà l'IVA ordinaria dall'attuale 7,7% all'8,1%.

In sintesi, con l'aumento dell'IVA, la nuova età di riferimento per la pensione delle donne, le aliquote contributive e il finanziamento dell'AVS, l'onere per le generazioni future sarà più pesante.

Resta da vedere se tutte le misure proposte dalla riforma saranno accettate o meno dall'opinione pubblica. In ogni caso, la riforma dell'AVS 21 sarà complessa quanto l'attuale regime AVS. Capire come funziona e le sue numerose sottigliezze è essenziale se si vuole costruire un patrimonio pensionistico solido e senza preoccupazioni.  

Per raggiungere questo obiettivo, che tu sia un individuo o un'azienda, devi affidare la pianificazione pensionistica a esperti. Qualunque sia l'esito della votazione, gli specialisti di Impact Financial Engineering sono a tua disposizione per aiutarti a tracciare la rotta per il futuro finanziario che desideri avere.

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