Svizzera: un paradiso fiscale?

Chi ha detto che la Svizzera era un paradiso fiscale ?

A parte i cittadini stabiliti su base forfettaria fiscale, pochi contribuenti se la passano bene, essendo i cantoni francofoni, in particolare Ginevra e Vaud, particolarmente avidi di aliquote fiscali marginali che salgono rapidamente a circa il 45%, soprattutto nel caso di coppie sposate i cui due redditi si sommano, come illustriamo nella tabella seguente:

Dovremmo quindi rassegnarci?

Lungimiranza, comprendi 2^e pilastro e 3^e pilastro (a), è spesso citato come la strada reale per contenere il pesante carico fiscale, attraverso l'interazione di contributi e rimborsi. Sebbene spesso menzionato ed evidenziato, è ancora troppo spesso sottoutilizzato.

Tuttavia, queste fonti di ottimizzazione scompaiono con la cessazione dell’attività professionale.

La lungimiranza è l'unica soluzione in grado di piegare la curva esponenziale delle nostre tasse?

No, perché ci sono molti altri mezzi che restano disponibili anche dopo la pensione. Non si tratta qui di fare un giro esaustivo su di loro, ma semplicemente di menzionarne l'esistenza.

1. Immobili

La pietra dell'amore svizzera, che molto spesso tengono a proprio nome. Al di là della pratica di detrarre i costi di manutenzione, oggi si pone la questione di avvalersi di una società immobiliare. Abbiamo tenuto presente la fine degli anni '90 con lo scioglimento di quasi tutte le società immobiliari. Ciò che all’epoca non andava più bene sta tornando buono grazie alle nuove norme fiscali società di capitali, che consente a determinate condizioni di ridurre la propria base imponibile totale. Una soluzione del genere non è necessariamente una panacea e dovrebbe essere presa in considerazione soprattutto per ospitare un portafoglio immobiliare ad alto rendimento, tenendo conto del contesto individuale di ogni persona, con alcuni vantaggi patrimoniali.

• Debito

Agli svizzeri non piacciono debiti. Tuttavia, spesso possono essere uno fonte di ottimizzazione, quando la leva viene utilizzata correttamente. Citeremo ad esempio l'investimento in un veicolo che genera un rendimento più elevato per tutta la durata del prestito (idealmente in plusvalenze), o il fatto di favorire un rimborso volontario nel fondo pensione rispetto al rimborso

Un debito (tipicamente un mutuo). Infine ricorderemo che con un'aliquota marginale dell'imposta sul patrimonio di circa l'1% a Ginevra e dello 0,8% in Vaud, e le aliquote marginali del reddito sopra presentate, la deducibilità fiscale del debito (reddito e fortuna) diventa particolarmente interessante.

• Azionisti della loro società

Molti imprenditori azionisti favoriscono dividendi invece di stipendio, soggetto al contributo AVS. Così facendo, si privano di importanti fonti di ottimizzazione attraverso i loro 2^e pilastro, perché il dividendo non è assicurabile ai sensi della LPP. Questo modo di fare le cose riduce enormemente il calcolo del buyout e tutte le possibilità di ottimizzazione che tale strategia offre. Se implementati correttamente, in particolare ottimizzando il rapporto stipendio/dividendo, i benefici possono essere significativi.

Così come molte persone creano riserve latenti nei loro conti aziendali. Questa liquidità in eccesso può diventare tossica al momento della vendita della società, venendo poi tassata come dividendo di liquidazione all'aliquota marginale sul reddito.

• Gestione patrimoniale

E se gli svizzeri guadagnassero altezza per averne uno visione consolidata sulla loro eredità? Si accorgerebbero che spesso sono molto più ricchi di quanto pensassero.

Oggi esistono molteplici soluzioni per consentire loro di ottimizzare l’impatto fiscale delle azioni di gestione su tutti i loro beni mobili, compresi i beni pensionistici. Con identica allocazione delle attività, il rendimento netto al netto delle imposte può essere notevolmente migliorato.

Per gli investimenti soggetti a tassazione esistono veicoli che presentano interessanti caratteristiche fiscali. È il caso, ad esempio, di alcuni fondi immobiliari, per i quali la tassazione viene prelevata dal fondo e quindi maggiormente a livello dei contribuenti. Tuttavia, occorre sottolineare che tali fondi sono talvolta valutati in modo significativo, in particolare per quanto riguarda il vantaggio fiscale di cui beneficiano. Raccomandiamo pertanto un'analisi caso per caso.

• Scudo fiscale

Alcuni Cantoni offrono uno scudo fiscale che riguarda principalmente i contribuenti con una certa ricchezza e che hanno solo basse fonti di reddito.

Sebbene la sua applicazione sia automatica, molte persone non ne traggono beneficio, a causa della mancanza di struttura finanziaria. Segui i consigli!

• Soluzioni assicurative

Alcuni prodotti assicurativi offrono notevoli vantaggi fiscali. Vengono spesso trascurati nel contesto dei tassi di interesse strutturalmente bassi, ma possono essere interessanti in un dato contesto di ricchezza complessiva. Naturalmente siamo a vostra disposizione per parlarne ulteriormente e di persona.

Non esitate a contattarci per ulteriori informazioni.