Il 2° pilastro: la sua importanza come regime pensionistico professionale in Svizzera

L'economia svizzera cambia di anno in anno a causa dell'aumento dell'inflazione e dei cambiamenti demografici. È sempre più difficile bilanciare il costo della vita e il reddito, per non parlare del peso della tassazione. In questo contesto, il pianificare un ritiro la tempestività diventa fondamentale per tutti i lavoratori. Dopo la pensione, mantenere una vita sana e senza preoccupazioni richiede risparmi adeguati durante gli anni in cui si è professionalmente attivi.  

Per garantire un buon tenore di vita anche dopo il pensionamento, il sistema previdenziale svizzero offre una soluzione di 2^e pilastro per tutti i lavoratori, oltre all'AVS.

Ma,

• Che cosa è 2^E pilastro?
• Come funziona questo sistema?
• Chi può beneficiare di questa misura pensionistica?
• Quanto è importante per i dipendenti?

In questo post sul blog, i consulenti pensionistici esperti di Impact Financial Engineering (IFE) spiegano tutto su questo strumento pensionistico professionale rispondendo alle domande di cui sopra.

Prima di entrare nel vivo della questione, è opportuno passare brevemente in rassegna tutti gli strumenti di sicurezza sociale proposti dalla legislazione svizzera.

Il sistema di sicurezza sociale svizzero si basa su 3 pilastri:

1^lui pilastro : AVS (Assicurazione vecchiaia, superstiti) / AI (Assicurazione invalidità): assicurazione pubblica obbligatoria per tutti gli abitanti della Svizzera. Per saperne di più, leggi il nostro ultimo articolo.

2^e pilastro: previdenza professionale, assicurazione privata obbligatoria per tutti i dipendenti in Svizzera.

3^e pilastro: previdenza pensionistica individuale, facoltativa e beneficiaria anche di agevolazioni fiscali

Che cosa è 2^e pilastro?

Il 2^e Il pilastro aiuta a proteggere dai cali di reddito legati ai rischi di pensione, morte e invalidità e mira a mantenere una vita dignitosa anche dopo la pensione. Il 2^e Il pilastro è anche chiamato pensione professionale (LPP), fondo pensione o pensione aziendale. Questo sistema, regolato dalla legge federale sull'assicurazione vecchiaia, superstiti e invalidità, opera in aggiunta alle prestazioni di 1^lui pilastro (AVS/AI). L'LPP può essere integrato da 3^e pilastro (previsione individuale).

Come funziona questo sistema?

In questo regime pensionistico professionale, le prestazioni assicurative sono finanziate congiuntamente dai datori di lavoro e dai dipendenti. Si tratta di un sistema di contributi mensili ad un tasso minimo legale che richiede che il dipendente e il datore di lavoro contribuiscano ciascuno allo stesso modo. È responsabilità del datore di lavoro fornire un'adeguata copertura assicurativa presso un istituto pensionistico scelto tra i piani pensionistici aziendali e professionali e collegarlo a un fondo pensione.

Il bonus viene detratto direttamente dal tuo stipendio dal tuo datore di lavoro. L'aliquota contributiva minima viene applicata al tuo stipendio base per ottenere il bonus LPP mensile. Il datore di lavoro, da parte sua, versa direttamente il suo contributo.  Secondo la legge, il datore di lavoro deve versare almeno la metà dei contributi minimi stabiliti dalla legge.  C'è margine di manovra per stabilire contributi più elevati e modificare la proporzione datore di lavoro/dipendente per i contributi.

I requisiti minimi sono stabiliti dalla legge federale. Le aziende possono quindi optare per un'aliquota contributiva più elevata e offrire diversi piani tra cui scegliere, il che può offrire grandi vantaggi ai propri dipendenti. In generale, i dipendenti versano contributi di risparmio più elevati (fino al 25% per entrambe le parti).

Le attuali aliquote minime contributive, stabilite dalla legge federale, sono le seguenti:

• 7% per i giovani dai 25 ai 34 anni
• 10% per i giovani dai 35 ai 44 anni
• 15% per i giovani dai 45 ai 54 anni
• 18% per le persone di età compresa tra 55 e 65 anni

Per goderti gli anni della pensione in tutta tranquillità, è fondamentale strutturare tutto il tuo patrimonio il prima possibile. Tuttavia, la maggior parte degli assicurati non è a conoscenza delle numerose possibilità offerte dal proprio piano pensionistico per migliorare la propria situazione pensionistica. Impact FE consiglia agli assicurati di implementare un'adeguata strategia di risparmio e investimento pensionistico fin dall'inizio della loro carriera, per compensare il previsto calo del reddito una volta andati in pensione.

Chi può essere assicurato con questo sistema?

Beneficiate dell'LPP se:            

• hai almeno 17 anni (puoi iniziare a contribuire al fondo pensione a partire dai 18 anni).  
• sei assicurato sotto 1^lui pilastro (AVS);
• sei un dipendente e ricevi almeno CHF 21.510 all'anno (uno che corrisponde ai 3/4 della pensione di vecchiaia massima pagata dall'AVS).

I dipendenti già soggetti ad AVS, che percepiscono un reddito annuo di almeno CHF 21.510, sono obbligatoriamente assicurati ai sensi della LPP. Inizialmente i contributi coprono solo i rischi di morte e invalidità. Dall'età di 25 anni contribuisci anche all'assistenza alla vecchiaia. Per i lavoratori autonomi la previdenza professionale è facoltativa.

L'assicurazione pensionistica professionale obbligatoria inizia contemporaneamente al rapporto di lavoro. Per i disoccupati, l'assicurazione obbligatoria è limitata ai rischi e inizia il giorno in cui beneficiano per la prima volta dell'indennità giornaliera di disoccupazione.

Assicurazione obbligatoria da 2^e estremità dei pilastri:

• all'età pensionabile (a 64 anni per le donne e 65 anni per gli uomini);
• se guadagni meno di CHF 21.510 all'anno (non raggiungi la soglia di ingresso LPP); oppure  
• se il tuo contratto di lavoro è scaduto.

Affidare la tua pianificazione pensionistica a consulenti professionisti come Impact FE ti consentirà di ottimizzare il tuo ritorno sul capitale di 2^e pilastro e libero passaggio. Disponiamo di un team dedicato di specialisti in questo campo.

Quanto è importante 2^e pilastro?

Data la complementarità dei 3 pilastri del sistema pensionistico svizzero, è ovvio che i 2^e La previdenza complementare o professionale è un elemento essenziale per costituire i risparmi pensionistici. Tuttavia, l’importanza dell’LPP è spesso sottovalutata e sottosfruttata dai dipendenti e dai leader aziendali.

Inizialmente, l'LPP integra l'AVS e mira a combinare le due rendite. Di per sé, la pensione AVS del 1° pilastro copre solo un minimo di sussistenza. La pensione combinata (LPP+AVS) creata grazie ai contributi versati nel corso della carriera dovrebbe consentire di raggiungere circa il 60% dello stipendio finale, ma in realtà questa percentuale di copertura è spesso inferiore.

Risparmiare per la pensione con l'LPP ti offre un grande grado di flessibilità. I tuoi contributi all'LPP sono i tuoi risparmi accumulati fino al pensionamento (nel sistema maggioritario dei primati contributivi) e non dipendono da fondi pubblici.

L'LPP ti offre la possibilità di ricevere pagamenti al più presto a partire dall'età di 58 anni. Puoi riceverlo come capitale, rendita o una combinazione di entrambi. A determinate condizioni, puoi anche prelevare in anticipo tutto o parte del tuo capitale pensionistico, sotto forma di pagamento in contanti, se intendi:

• per creare la propria attività imprenditoriale o indipendente
• per lasciare la Svizzera,
• per acquisire una casa principale, o
• se il tuo beneficio di uscita è inferiore al tuo contributo annuale.

Se te ne vai, cambi lavoro o inizi una nuova attività, il fondo pensione del tuo datore di lavoro termina contemporaneamente e il tuo patrimonio pensionistico viene in linea di principio trasferito al fondo del tuo nuovo datore di lavoro. A determinate condizioni, puoi depositare questi risparmi su un conto con benefici acquisiti presso una banca, un istituto finanziario o un istituto privilegiato con benefici acquisiti, di cui definirai tu stesso il profilo gestionale. Se non inizi un altro lavoro dipendente o non apri un conto di benefici acquisiti, i tuoi 2^e il pilastro verrà automaticamente depositato presso la National Provident Foundation – istituto integrativo LPP.

È anche possibile riacquistare anni di contributi se si hanno lacune contributive. L'importo del rimborso è calcolato dal tuo fondo e dipende, essenzialmente, dal tuo livello salariale, dalla tua età e dal piano contributivo del tuo datore di lavoro. Se lasci il fondo pensione, hai diritto all'intero capitale di vecchiaia disponibile al momento della partenza.

Occorre precisare che lo stipendio annuo assicurato dalla LPP comprende una parte assicurata nel regime obbligatorio e una parte assicurata nel regime non obbligatorio. Lo stipendio annuo assicurato incluso nel piano integrativo è soggetto a prestazioni aggiuntive da parte dell'istituto previdenziale interessato. Infine, le persone che desiderano costituire una pensione complementare possono investire in un prodotto pensionistico individuale adeguato (3^e pilastro).

Un profilo di gestione scelto male può portare a rendimenti estremamente bassi, con un impatto molto negativo sul capitale pensionistico durante la pensione. La stragrande maggioranza degli assicurati non è consapevole dell’effetto di un tasso di rendimento troppo basso per lunghi periodi e quindi riduce i mezzi a loro disposizione in pensione. Ciò è particolarmente vero se i tuoi fondi sono gestiti dalla Fondazione Supplementare, poiché il rendimento può spesso scendere fino allo 0,1% annuo. D'altra parte, aprire il tuo conto di benefici acquisiti presso istituzioni private può portarti rendimenti più elevati (dell'ordine del 4-6% all'anno), ma bisogna ricordare che l'assicurato si assume quindi tutti i rischi dei mercati finanziari

Sebbene il sistema pensionistico svizzero sia notevole e vantaggioso sotto molti aspetti, spesso è difficile definirlo con precisione. Per tutte le persone professionalmente attive, le questioni pensionistiche possono rappresentare una vera sfida, sia in termini di accumulo di risparmi pensionistici che in termini fiscali. È sempre una buona idea affidare questa analisi a un consulente pensionistico professionista. Impact FE può aiutarti ad affrontare le sfide legate alla preparazione alla pensione in modo fiscalmente ottimizzato. Forniamo inoltre consulenza alle aziende nel campo delle pensioni aziendali e professionali, affinché possano offrire i servizi ideali ai propri dipendenti.

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