Quali detrazioni fiscali dovresti richiedere prima della fine del 2023?

La fine dell'anno porta generalmente con sé la sua dose di stress professionale e personale e la domanda che inevitabilmente ogni contribuente si pone: ho ottimizzato la mia situazione per l'anno fiscale che sta per concludersi? Infatti, dopo Saint-Silvestre, sarà troppo tardi per adottare qualsiasi misura correttiva. Ecco perché è importante pianificare in anticipo.

Tra le domande che si ripetono più volte:

1. Ho (devo) contribuire a 3^e pilastro A?
2. Dato il mio cantone di residenza e la mia situazione familiare, posso richiedere alcune detrazioni aggiuntive a cui non avevo pensato?
3. Ho eseguito lavori di ristrutturazione della mia proprietà. I lavoratori termineranno entro i tempi concordati?
4. Oppure ho capacità di rimborso nel mio fondo pensione? Vale la pena farlo e per quale cifra?

Sono tante le domande che sorgono anno dopo anno e sulle quali noi di Impact Financial Engineering SA veniamo interrogati.

Desideriamo gettare una luce diversa su queste riflessioni che per la maggior parte del tempo sono limitate a considerazioni fiscali, evidenziando altri elementi che idealmente dovrebbero essere considerati:

1. Rimborsi nel fondo pensione (2^e pilastro)

Oltre ad essere deducibili dal reddito imponibile, i rimborsi devono essere considerati in modo più ampio. Non solo migliorano le condizioni pensionistiche, ma in molti casi sono molto utili per le persone che desiderano prepararsi al pensionamento anticipato. Distinguiamo poi il rimborso dei gap contributivi (elemento legato al passato) da finanziamento del pensionamento anticipato (elemento legato al tuo futuro).

Un altro punto importante è se l'assicurato prevede un'uscita capitale o rendita delle prestazioni di vecchiaia. Ciò influenzerà il ritmo con cui l'assicurato effettuerà rimborsi nel suo fondo pensione.

A seconda della situazione familiare, dello stato di salute della persona interessata e di diversi altri parametri, potrebbe essere più o meno interessante effettuare dei rimborsi.

Se il contribuente prevede esclusivamente un'uscita anticipata di capitale, sarà necessario esaminare i regolamenti del fondo pensione per garantire che ciò sia effettivamente possibile, con alcuni fondi che impongono limiti all'uscita di capitale e altri agli importi che saranno pagati come rendita. Il deflusso di capitali è generalmente possibile, tranne che nella maggior parte dei fondi di diritto pubblico.

Molte persone incontrate si trovano ad affrontare problemi di liquidità per finanziare i rimborsi. Si ricorderà che la deducibilità fiscale non dipende dalla fonte di denaro utilizzata per il rimborso. Vi ricordiamo sempre che la prima cosa da fare è richiedere una modifica delle rate per l'anno in corso in modo che le imposte pagate mensilmente siano in linea con il rimborso effettuato o previsto nel corso dell'anno, il che può aiutare ad alleviare i possibili problemi di flusso di cassa.

Quando entrambi i coniugi lavorano sono generalmente affiliati a due diversi fondi pensione e teoricamente possono effettuare rimborsi in entrambi. Sorge allora la domanda: in quale piano ho interesse a riacquistare? Un esame delle prestazioni assicurate, dei tassi di conversione e della solidità del fondo pensione sarà generalmente sufficiente per orientare l'assicurato verso la scelta migliore.

2. Il 3^e pilastro A

Esistono molte soluzioni (banche, assicurazioni, contanti, investimenti) e talvolta per scopi di diversificazione e ottimizzazione, può essere altamente raccomandato aprirne una 2^e anche un 3^e.

3. Il 3^e pilastro B

Alcuni cantoni (tra cui Ginevra e Friburgo) concedono notevoli vantaggi fiscali ai contribuenti. Il bonus pagato a un 3^e Ad esempio, a Ginevra e Friborg il pilastro B (assicurazione sulla vita a premio periodico) è in gran parte deducibile dal reddito imponibile. Questi pagamenti migliorano utilmente anche le prestazioni pensionistiche ed è deplorevole notare che molti contribuenti continuano a evitare questo tipo di prestazioni soluzioni di risparmio, ma molto interessante.

4. Lavori di ristrutturazione immobiliare

Vi ricordiamo qui che è solo la data della fattura e non la fine del lavoro a determinare l'anno in cui verrà accettata la detrazione. Le autorità fiscali cantonali forniscono elenchi abbastanza dettagliati dei lavori deducibili (o meno).

Esistono molte strade per l'ottimizzazione ma non sono adatte a tutti. Solo un'analisi individuale della situazione di ogni persona consentirà di raggiungere la soluzione ottimale.

Non ritardare: agisci ora per ridurre la tua base imponibile 2023 !