Transizione di carriera

Transizione di carriera e patrimonio pensionistico

L’eccezionale crisi sanitaria che stiamo attraversando sta creando un contesto economico sfavorevole. Per questo motivo, alcuni datori di lavoro sono costretti a separarsi da alcuni dei loro dipendenti.

Il lavoratore licenziato deve quindi adottare numerose misure e in particolare preoccuparsi del futuro del suo patrimonio pensionistico professionale. Qui offriamo alcuni spunti di riflessione:

• Apertura di uno o più conti (i)/depositi (i) o politiche (i) di benefici acquisiti e condivisione di beni pensionistici?

È possibile aprire due conti / depositi/polizze di benefici acquisiti con basi diverse per ciascuna busta pensionistica di uscita. Questo approccio può essere interessante a seconda dei progetti e dell'orizzonte temporale a disposizione del dipendente licenziato. Può, ad esempio, richiedere di trasferire le attività pensionistiche che soddisfano l'LPP minimo su un conto tradizionale di benefici acquisiti (contanti) e l'obbligo aggiuntivo di deposito accompagnato da una strategia di gestione più rischiosa, ma che offra rendimenti migliori a lungo termine.

• Soluzione bancaria o assicurativa?

Le polizze con benefici acquisiti offerte dalle compagnie di assicurazione offrono servizi assicurativi che possono essere interessanti in alcuni casi molto specifici. In caso di morte, ad esempio, i superstiti riceveranno un'indennità in caso di morte, spesso superiore a quella che l'hanno pagata. È possibile sostenere una prestazione in caso di invalidità, ma i premi di rischio sono generalmente costosi. Inoltre, questi prodotti offrono generalmente solo rese molto basse.

Le banche offrono la possibilità di investire i risparmi accumulati e ottenere un rendimento significativamente più elevato. Tuttavia, a causa delle fluttuazioni delle prestazioni, si consiglia di pianificare un orizzonte di collocamento sufficientemente lungo, cosa che non è sempre facile prevedere se la persona interessata sta cercando un nuovo lavoro.

• Passaggio gratuito in contanti o investito?

I conti con benefici acquisiti oggi offrono un tasso di interesse vicino allo zero, o addirittura negativo. Se il lavoratore intende riposizionarsi rapidamente nel mercato del lavoro, questa soluzione è consigliata. Al contrario, se l'interessato ha un orizzonte temporale più lungo, ad esempio nel caso di acquisizione dell'indipendenza professionale, la scelta di una strategia di investimento adeguata può rivelarsi più giudiziosa e consente di liberarsi dal contesto dei bassi tassi di interesse.

• E durante la fase di transizione?

I beni di vecchiaia rimangono depositati liberamente. In caso di ripresa del lavoro dipendente, il lavoratore è tenuto a trasferire i suoi beni al suo nuovo piano pensionistico.

Se intende passare dallo status di dipendente a quello di lavoratore autonomo, può optare per il pagamento dei suoi beni entro 12 mesi dal riconoscimento dello status di lavoratore autonomo da parte dell'AVS. Tuttavia, non raccomandiamo questo approccio, poiché può portare ad un’erosione del capitale pensionistico se l’attività autonoma non produce i risultati attesi. Inoltre, il capitale rimosso dalla dotazione dei benefici acquisiti non beneficia più dei suoi privilegi fiscali (nessuna imposta sul patrimonio o sul reddito da capitale).

• E che dire delle persone in età di pensionamento anticipato?

I beni derivanti dalle prestazioni maturate possono essere ritirati non prima di 5 anni prima dell'età pensionabile legale e sono in linea di principio pagati sotto forma di capitale, sebbene alcuni istituti offrano il pagamento di una rendita, ma con tassi di conversione generalmente molto deboli.  

Nella nostra newsletter di dicembre 2020 abbiamo menzionato la possibilità, a partire dal 1° gennaio 2021, di mantenere la previdenza pensionistica per i lavoratori licenziati di età superiore ai 58 anni (55 anni se la normativa pensionistica lo propone). Possono infatti rimanere assicurati presso il proprio fondo pensione e scegliere così il momento del pensionamento alle condizioni previste dalla normativa del fondo (in particolare con un tasso di conversione a priori più vantaggioso).

La scelta della struttura giuridica in caso di ottenimento dell'indipendenza professionale (SA, Sàrl, status di indipendenza) durante una transizione di carriera sarà discussa in una futura newsletter.

Acquisizione nel terzo pilastro A:

La riforma delle pensioni porterà a medio termine ad un aumento dei contributi e ad una riduzione delle pensioni nel 2° pilastro. Poiché tale evoluzione non è più in linea con il principio costituzionale secondo cui l'assicurato deve essere in grado di mantenere adeguatamente il proprio tenore di vita durante la pensione, il ruolo del terzo pilastro sarà rafforzato e il Consiglio federale sarà responsabile dell'attuazione di un nuovo regolamento per incoraggiare questa forma di lungimiranza.

Il contributo annuale erogabile nel pilastro 3a è sempre stato limitato:

• A CHF 6.883 all'anno per i lavoratori attivi iscritti ad un fondo pensione
• Al 20% dell'utile annuo ma un massimo di CHF 34.416 all'anno per le persone attive non affiliate al secondo pilastro.

Presto sarà possibile per le persone con reddito soggetto ad AVS che non hanno effettuato pagamenti al pilastro 3a in passato, o che hanno effettuato solo pagamenti parziali, versare contributi a posteriori, interamente deducibili dal reddito imponibile.

Questa nuova possibilità di rimborso sarà limitata sia in termini di frequenza che di importo dei pagamenti:

• Il riscatto sarà accettato solo per le persone con reddito soggetto ad AVS.
• Probabilmente i rimborsi saranno possibili solo a partire dai 25 anni (questo punto deve ancora essere chiarito dal Consiglio federale).
• I rimborsi saranno consentiti solo per gli anni durante i quali non è stato versato il contributo massimo al pilastro 3a (sia per coloro che non sono affiliati al secondo pilastro sia per gli affiliati).
• Tali pagamenti saranno consentiti solo ogni cinque anni.
• L'importo totale dei rimborsi è limitato a CHF 34.416.
• Eventuali prelievi anticipati per l'acquisizione di alloggi effettuati nell'ambito del pilastro 3a saranno detratti dall'importo massimo di rimborso.
• La data di entrata in vigore non è stata ancora fissata.

Questo progetto, aprendo possibilità di rimborso nel terzo pilastro, avvicina questa tasca pensionistica alle caratteristiche prevalenti nel secondo pilastro, anche se con forti limitazioni agli importi che possono essere impegnati nei suoi confronti.