Nous estimons qu’il n’est jamais trop tôt pour penser à prévoir sa retraite, en particulier pour les personnes qui pour différentes raisons ont peut-être eu une diminution de revenu d’activité à un moment donné ou une interruption de carrière Il est en principe intéressant au niveau économique et fiscal de procéder à un ou des rachats échelonnés sur plusieurs années, pour autant que la caisse de pension présente un taux de couverture sain et que l’état de santé et le statut familial de l’assuré plaident pour un rachat. Nous relevons aussi que si l’intéressé entend prendre tout ou partie de son avoir de vieillesse de la LPP sous forme de capital, il convient de respecter un délai de 3 ans après le dernier rachat sous peine de requalification fiscale.

C’est la question fondamentale que l’on nous pose systématiquement. Cette décision, irrévocable, repose d’abord sur le type de prestations versées par la caisse de pension et doit être conditionnée par une planification de retraite minutieuse qui tiendra compte des objectifs et projets du ou de la futur(e) retraité(e), de sa capacité au risque, de son budget annuel, de sa volonté de transmission entre autre.

Les extraits AVS et les certificats LPP donnent de bonnes indication sur les rentes de retraite. Nous préconisons toutefois de faire appel à un spécialiste afin d’identifier la marge de manœuvre disponible afin de les améliorer tant que l’on est en phase d’activité, tout en bénéficiant d’allégements fiscaux.

Il est possible de se prémunir de la baisse des taux de conversion en améliorant son épargne retraite par des rachats d’années manquantes ou par la constitution d’un 3^ème pilier A ou encore d’un 3^ème pilier B, entre autre.

Une retraite bien préparée grâce au travail de planification permet dans la majorité du temps d’améliorer les prestations de retraite, de prendre les bonnes décisions le moment venu et de donner beaucoup de clarté et de visibilité sur la viabilité des éventuels projets et le maintien du train de vie dans le temps.

La majorité des caisses de pension permettent une retraite anticipée dès 58 ans. Attention toutefois à l’imposition de sortie en cas de prise du capital, aux cotisations AVS pour personnes sans activité en cas de maintien du domicile en Suisse, et aux prestations de l’AVS qui sont en principe versées à l’atteinte des 65 ans (possibilité de l’anticiper de 2 ans). Une préparation minutieuse de la retraite anticipée grâce à une bonne planification permet de ne pas commettre de faux pas.