Le 2e pilier : son importance en tant que régime de prévoyance professionnelle en Suisse

L’économie suisse change d’année en année en raison de l’inflation croissante et de l’évolution démographique. Il est de plus en plus difficile d’équilibrer le coût de la vie et les revenus, sans parler du poids de la fiscalité. Dans ce contexte, la planification d’une retraite précoce devient impérative pour tous les travailleurs. Après la retraite, le maintien d’une vie saine et sans soucis présuppose une épargne adéquate pendant les années où vous êtes professionnellement actif. 

Pour assurer un bon niveau de vie même après la retraite, le système de sécurité sociale suisse offre notamment une solution de 2^e pilier à tous les travailleurs, en plus de l’AVS.

Mais,

• Qu’est-ce que le 2^e pilier ?
• Comment fonctionne ce système ?
• Qui peut profiter de cette mesure de prévoyance ?
• Quelle est son importance pour les salariés ?

Dans ce billet de blog, les conseillers en prévoyance expérimentés chez Impact Financial Engineering (IFE) vous expliquent tout sur cet instrument de prévoyance professionnelle en abordant les questions ci-dessus.

Avant d’entrer dans le vif du sujet, il convient de revoir brièvement tous les instruments de sécurité sociale proposés par la législation suisse.

Le système de sécurité sociale suisse se fonde sur 3 piliers :

1^er pilier : AVS (Assurance Vieillesse, Survivants) / AI (Assurance Invalidité) : une assurance publique obligatoire pour tous les habitants de la Suisse. Pour en savoir plus, lisez notre dernier article.

2^e pilier : prévoyance professionnelle, une assurance privée obligatoire pour tous les salariés en Suisse.

3^e pilier : prévoyance individuelle, facultative et bénéficiant aussi d’avantages fiscaux

Qu’est-ce que le 2^e pilier ?

Le 2^e pilier permet de se prémunir contre les baisses de revenus liées aux risques de retraite, de décès et d’invalidité et vise à maintenir une vie correcte même après la retraite. Le 2^e pilier est également appelé prévoyance professionnelle (LPP), caisse de pension ou prévoyance d’entreprise. Ce système, régi par la loi fédérale sur la prévoyance vieillesse, survivants et invalidité, fonctionne en complément des prestations du 1^er pilier (AVS/AI). La LPP peut être complétée par le 3^e pilier (prévoyance individuelle).

Comment fonctionne ce système ?

Dans ce régime de retraite professionnelle, les prestations d’assurance sont financées conjointement par les employeurs et les salariés. Il s’agit d’un système de cotisations mensuelles à un taux minimum légal qui exige que le salarié et l’employeur contribuent chacun à parts égales. Il incombe à l’employeur de mettre en place une couverture d’assurance appropriée auprès d’une institution de prévoyance choisie parmi les plans de prévoyance professionnelle et de la rattacher à un fonds de pension.

La prime est déduite directement de votre salaire par votre employeur. Le taux de cotisation minimum est appliqué à votre salaire de base pour obtenir la prime LPP mensuelle. L’employeur, quant à lui, verse directement sa contribution.  Selon la loi, l’employeur doit contribuer au moins à la moitié des cotisations minimales fixées par la loi.  Il existe une marge de manœuvre permettant de fixer des cotisations plus élevées et de modifier la proportion employeur / salarié pour les cotisations.

Les exigences minimales sont fixées par la loi fédérale. Les entreprises peuvent donc opter pour un taux de cotisation plus élevé et offrir plusieurs plans à choix, ce qui peut ouvrir de grands bénéfices pour leurs employés. En général les cotisations d’épargne plus élevées (jusqu’à 25% pour les deux parties) sont payées par les salariés.

Les taux de cotisations minimums actuels, établis par la loi fédérale, sont les suivants :

• 7 % pour les 25 à 34 ans
• 10 % pour les 35 à 44 ans
• 15 % pour les 45 à 54 ans
• 18 % pour les 55 à 65 ans

Pour profiter sereinement de vos années de retraite, structurer l’ensemble de votre patrimoine le plus tôt possible est crucial. Or, la majorité des assurés ignorent les nombreuses possibilités offertes par leur plan de prévoyance pour améliorer leur situation à la retraite. Impact FE conseille aux assurés de mettre en place une stratégie d’épargne retraite et d’investissement appropriée dès le début de leur carrière, pour compenser la baisse attendue de vos revenus une fois en retraite.

Qui peut être assuré au titre de ce système ?

Vous bénéficiez de la LPP si :      

• vous avez au moins 17 ans (vous pouvez commencer à cotiser à la caisse de pension dès l’âge de 18 ans). 
• vous êtes assuré dans le cadre du 1^er pilier (AVS);
• vous êtes salarié et vous percevez au moins CHF 21 510 par an (un qui correspondent aux 3/4 de la rente de vieillesse maximale versée par l’AVS).

Les salariés déjà soumis à l’AVS, percevant un revenu annuel d’au moins CHF 21’510 sont obligatoirement assurés à la LPP. Au début, les cotisations ne couvrent que les risques de décès et d’invalidité. Dès l’âge de 25 ans, vous cotisez également à la prévoyance vieillesse. Pour les indépendants, la prévoyance professionnelle est facultative.

L’assurance obligatoire de la prévoyance professionnelle commence en même temps que le rapport de travail. Pour les chômeurs, l’assurance obligatoire se limite aux risques et  commence le jour où ils bénéficient pour la première fois d’une indemnité journalière de l’assurance chômage.

L’assurance obligatoire du 2^e pilier prend fin :

• à l’âge de la retraite (à 64 ans pour les femmes 65 ans pour les hommes) ;
• si vous gagnez moins de 21 510 CHF par an (vous n’atteignez pas le seuil d’entrée LPP); ou 
• si votre contrat de travail a pris fin.

Confier la planification de sa retraite à des conseillers professionnels comme Impact FE vous permettra d’optimiser le rendement de votre capital de 2^e pilier et de libre passage. Nous disposons d’une équipe dédiée de spécialistes dans ce domaine-là.

Quel est l’importance du 2^e pilier ?

Compte tenu de la complémentarité des 3 piliers du système de retraite suisse, il est évident que le 2^e pilier ou la prévoyance professionnelle est un élément essentiel pour construire votre épargne retraite. Cependant, l’importance du LPP est souvent sous-estimée et sous-exploitée par les salariés et les chefs d’entreprises.

Dans un premier temps, la LPP complète l’AVS et vise à combiner les deux rentes. En soi, la rente AVS du 1er pilier ne permet que de couvrir un minimum vital.. La rente combinée (LPP+AVS) créée grâce aux cotisations durant toute votre carrière devrait permettre d’atteindre environ 60% du dernier salaire, mais dans la réalité ce taux de couverture est souvent plus bas.

Épargner pour votre retraite avec la LPP vous apporte un grand degré de flexibilité. Vos cotisations dans la LPP sont votre épargne accumulée jusqu’à la retraite (dans le système majoritaire des primautés de cotisations) et ne dépendent pas de fonds publics.

La LPP vous offre la possibilité de toucher des versements dès l’âge de 58 ans au plus tôt. Vous pouvez le percevoir sous forme de capital, de rente ou d’une combinaison des deux. Sous certaines conditions, vous pouvez également retirer plus tôt tout ou partie de votre capital de retraite, sous forme de versement en espèces, si vous envisagez :

• de créer votre propre entreprise ou activité en indépendant
• de quitter la Suisse,
• d’acquérir un logement principal, ou
• si votre prestation de sortie est inférieure à votre cotisation annuelle.

Si vous quittez, changez d’emploi ou commencez une nouvelle activité, la caisse de pension de votre employeur prend fin en même temps et votre actif de prévoyance est en principe transféré à la caisse de votre nouvel employeur. Vous pouvez sous certaines conditions déposer cette épargne sur un compte de libre passage auprès d’une banque, d’un établissement financier ou d’une institution de libre passage privilégiée, dont vous définirez vous-même le profil de gestion. Si vous ne débutez pas un autre emploi salarié ou n’ouvrez pas de compte de libre passage, votre 2^e pilier sera automatiquement déposé auprès de la Fondation nationale de prévoyance – institution supplétive LPP.

Il est également possible de racheter des années de cotisations si vous avez des lacunes de cotisations. Le montant du rachat est calculé par votre caisse et dépend, pour l’essentiel, de votre niveau de salaire, de votre âge et du plan de cotisations de votre employeur. Si vous quittez la caisse de pension, vous avez droit à l’intégralité de votre capital de vieillesse disponible au moment de votre départ.

Il est à noter que le salaire annuel assuré par la LPP comprend une partie assurée dans le régime obligatoire et une partie assurée dans le régime surobligatoire. Le salaire annuel assuré qui est inclus dans le régime surobligatoire est soumis aux prestations additionnelles de l’institution de prévoyance concernée. Enfin, les personnes qui souhaitent se constituer une retraite complémentaire peuvent investir dans un produit de prévoyance individuelle approprié (3^e pilier).

Un profil de gestion mal choisi peut entraîner des rendements extrêmement faibles, avec un impact très négatif sur votre capital de prévoyance à la retraite. La grande majorité des assurés ignore  l’effet d’un taux de rendement trop bas sur de longues périodes et péjore ainsi les moyens dont ils disposeront à la retraite. Ceci est particulièrement vrai  si vos fonds sont gérés par la Fondation  supplétive, car le rendement peut souvent être aussi bas que 0,1% par an. En revanche, l’ouverture de votre compte de libre passage auprès d’institutions privées peut vous apporter des rendements plus élevés (de l’ordre de 4 à 6% par an), mais il faut se rappeler que l’assuré supporte alors l’intégralité des risques des marchés financiers

Bien que le système de retraite suisse soit remarquable et avantageux à bien des égards, il est souvent difficile à cerner. Pour tous les actifs professionnellement, les enjeux de la retraite peuvent représenter un véritable défi, tant au niveau de la constitution d’une épargne-retraite que celui de la fiscalité. Il est toujours judicieux de confier cette analyse à un conseiller professionnel en matière de retraite. Impact FE peut vous aider à relever les défis que représente la préparation de la retraite de manière fiscalement optimisée. Nous fournissons également des conseils aux entreprises dans le domaine de la prévoyance professionnelle, afin qu’elles puissent offrir les prestations idéales à leurs employés.

Vous souhaitez en savoir plus ? Contactez dès maintenant l’un de nos conseillers spécialisés en prévoyance.