Êtes-vous indépendant ? Voici tout ce qu’il faut savoir sur votre prévoyance
Le statut d’indépendant (raison individuelle et non pas actionnaire d’une SA ou Sàrl) marque une étape importante vous procurant un sentiment de liberté, de fierté et d’accomplissement. Ce statut s’accompagne toutefois de grandes responsabilités. Au-delà du souci de maintenir votre entreprise dynamique et rentable, tout en couvrant tous les risques possibles, vous seul êtes responsable pour assurer votre propre retraite.
Comment établir un plan de retraite optimal si vous travaillez sous un statut indépendant ?
La loi suisse vous offre plusieurs possibilités sous la forme des 3 piliers. Si la cotisation AVS ou assurance-vieillesse et survivants ou (1er pilier) est obligatoire pour tous, il ne suffit guère pour vivre confortablement après la retraite (vous ne recevrez la rente AVS maximale de 2’450 CHF par mois à condition que vous avez perçu des revenus d’au moins CHF 88’200 par an.) Un indépendant doit donc considérer d’autres options pour compléter sa rente AVS.
Impact Financial Engineering propose diverses solutions de prévoyance ainsi qu’un plan de prévoyance élaboré pour ceux qui ont décidé de se mettre à leur compte. Voici nos conseils avisés sur comment épargner pour sa retraite quand on exerce une activité indépendante.
En Suisse, l’indépendant n’est pas tenu de cotiser à la prévoyance professionnelle (LPP) – une option qui est généralement proposée par l’employeur. Il peut toutefois décider de cotiser au 2e pilier à titre facultatif (auprès d’une Fondation dédiée à l’activité commerciale en question) ou au 3e pilier (auprès d’une banque ou d’une compagnie d’assurance), voire aux deux (2e pilier et 3e pilier).
Le 2e pilier, est-il possible pour les indépendants ?
Oui. Il est tout à fait possible de faire un 2e pilier quand on est indépendant.
Dans le 2e pilier ou la LPP, vous avez la possibilité de vous assurer avec votre personnel (si vous avez des employés) ou dans un contrat séparé. Vous devez assurer votre personnel auprès d’une caisse de pension. Vous pouvez alors également vous affilier à l’institution de prévoyance choisie, mais pouvez aussi opter pour une affiliation seul dans un autre plan. Si vous envisagez de vous mettre à votre compte, vous avez également le droit de demander le versement anticipé de votre prestation de libre passage pour vous mettre à votre compte.
Consultez l’un de nos conseillers en prévoyance pour savoir comment vous pouvez préparer votre retraite avec une LPP facultative.
La LPP fournit à l’assuré une rente de vieillesse qui complète la rente AVS lorsqu’il atteint l’âge de la retraite, ce qui permet de percevoir un revenu suffisant après la retraite. La rente versée est déterminée principalement par le capital disponible lors du départ à la retraite.
Le capital se constitue à partir de cotisations régulières versées au fil des années et des intérêts accumulés qui sont crédités annuellement sur le capital par la caisse de pension. Les plans de prévoyance proposent souvent le versement de prestations en cas d’invalidité et le versement de prestations de survivants en cas de décès de l’assuré. L’étendue des prestations dépend du plan choisi ou du règlement de la caisse de pension choisie, qui peut varier d’une caisse à l’autre. L’affiliation à une caisse de pension permet d’optimiser sa fiscalité, car les primes sont déductibles des impôts dans une certaine mesure.
Pour leurs salariés, les employeurs ont l’obligation de prévoir une prévoyance professionnelle et de cotiser au moins pour la moitié. Les indépendants, quant à eux, doivent contribuer intégralement à leurs propres cotisations.
Ai-je besoin du 3e pilier pour compléter mon épargne-retraite ?
Certainement ! Le 3e pilier constitue une autre solution de prévoyance privée proposée par les compagnies d’assurances et les banques suisses. Il s’agit d’une solution d’épargne retraite combinée, pour les solutions d’assurance à une couverture de risques (assurance décès et invalidité). Les primes peuvent donc varier en fonction de l’étendue de la couverture du risque et de l’offre de la compagnie d’assurances. Les primes diffèrent également en raison de la diversité des modes de placement du capital (l’investissement dans des fonds composés d’obligations et d’actions) et des produits de placement disponibles, dont les rendements et les risques peuvent varier considérablement.
On distingue entre le 3e pilier lié (3A) et le 3e pilier libre (3B).
Le Pilier 3A est lié à l’âge de la retraite, c’est-à-dire que l’épargne ne peut être retirée avant 5 ans de l’âge légal de la retraite. Les primes sont ici entièrement déductibles du revenu imposable.
Le Pilier 3B offre plus de souplesse que le 3A. Les versements sont libres avec la possibilité de retirer l’épargne à tout moment. Certains cantons accordent aussi certains avantages fiscaux à cette solution plus souple.
2e ou 3e pilier ? Lequel est le plus adapté à ma situation ?
Certains de nos clients indépendants nous demandent si cotiser à un 3e pilier est plus intéressant que de cotiser à un 2e pilier à titre facultatif pour une retraite sûre et adéquate. Certes, la cotisation au 1er pilier ou à l’AVS est obligatoire, mais pour compléter utilement le rendement de l’AVS, vous pouvez adopter plusieurs stratégies.
Si vous décidez de ne souscrire qu’au 2e pilier, vous devrez payer 100 % de vos cotisations. Ce montant peut s’avérer très important, surtout si votre entreprise est très jeune.
Si vous préférez passer par le 3e pilier vous pourriez profiter de plus de flexibilité. Au niveau de l‘économie d’impôts, le pilier 3A est plus intéressant que le pilier 3B. Avec le pilier 3A, vous pouvez déduire intégralement vos versements de votre revenu imposable et réduire considérablement vos impôts. Le pilier 3B se révèle parfois moins avantageux puisque les déductions fiscales peuvent différer d’un canton à l’autre.
Un indépendant peut au titre du 3e pilier A déduire jusqu’à 20% de son bénéfice, mais au maximum 35’280 CHF par an. Votre capital du pilier 3A porte des intérêts dont le produit est exonéré d’impôts. De plus, l’épargne du pilier 3A n’est pas soumise à l’impôt sur la fortune et l’impôt n’est prélevé qu’au moment du versement, à un taux réduit très attractif.
À une date ultérieure, vous avez la possibilité d’utiliser votre épargne pour combler une lacune dans la caisse de pension (LPP), acheter ou rénover un logement principal ou en réduire l’endettement. Comme un paiement partiel n’est pas possible, nous vous conseillons d’ouvrir plusieurs comptes 3a.
Quant à ceux qui génèrent déjà un revenu important, nous conseillons de souscrire à la fois un 2e pilier facultatif et un 3e pilier pour préparer au mieux votre retraite. D’un point de vue fiscal, les deux sont avantageux car les hauts revenus peuvent déduire des impôts la partie surobligatoire de leur 2e pilier.
À noter que dès lors que vous êtes affilié à un 2e pilier à titre facultatif, vous ne pouvez payer sur votre 3e pilier que le même montant que si vous étiez salarié, soit 7’056 CHF par an. Dans ce cas, votre économie d’impôt sera moindre puisque vos avantages fiscaux liés au 3e pilier a seront les mêmes que ceux d’un salarié, mais dans le même temps vous déduisez les cotisations au 2e pilier.
En tout état de cause, vous et votre famille êtes couverts en cas de décès ou d’invalidité.
Préparer sa retraite nécessite une approche globale. Vous devez couvrir tous les angles morts en ce qui concerne votre épargne avec une imposition minimale afin de pouvoir utiliser vos fonds durement gagnés et répondre à tous vos besoins de retraite.
Contactez notre cabinet à Genève et obtenez une consultation avec nos conseillers en prévoyance de confiance. Ensemble, nous pouvons déterminer votre plan de prévoyance pour que vous atteigniez l’indépendance financière à votre retraite.
